37000cm威尼斯(铝合金)有限公司

　　说到“关账”，你能想到什么？

　　在很多人心中，“关账”可能就和关门一样，或者是机器操作，只是“啪”的一响，按下一个按钮的动作。所以，作为财务工作人员，我们常常会遇到两种情况，一是正好赶在关账期间办理报账业务，因流程时间及其他原因，未能在关账日处理完，需要延期至下月处理；还有一种就是在通知“关账”的时点，有人希望在此时能拿到“第一手”数据但财务却无法提供，因为他可能认为只要财务人员小手一拍，各种数据就能应时而生了。这两种情况都可能造成对财务工作人员的误解。如果您也曾遇到过以上两种情况，希望您读完这篇文章后能打开心结。

　　关账是指会计主体在一定的会计期末（月末或年末），根据会计准则和会计程序，经过对企业某一会计期间账务的整理，从而进一步梳理财务状况、财务结果和财务变动情况的核算汇总分析报告过程。

　　首先，“关账”就好比按下一个暂停键，是一个暂停办理发票开具、票据审核、款项支付等财务事项的信号。

　　然后，“关账”是财务部门按期执行的一个系统工程。从准备关账开始，各岗位财务人员虽暂停办理对外业务，但却并未就此止步，而是集体进入关账状态：按步就班、有条不紊着手梳理本期业务，分头将已报销的票据分类整理入账、进项税抵扣认证、各项应缴税款核对计提、资金账及往来账核对校正、库存商品等实物盘存核对（年末固定资产盘点）、折旧摊销及各种内部费用分摊、各类收入确认、各项目成本费用结转，各项损益结转，到最后报表试算平衡，这个系统工程才算结束。在财务部门执行关账流程期间，还需要其他部门的支持配合，比如各项回款的归属确认、各项会计凭证附件的提供和更换、款项退回等。关账同时也需要所有财务岗位相互沟通、相互配合完成，整个流程一般大约需要两天左右时间（年报因涉及的事项更多更全面，可能需要的时间会长一点）。

　　最后，“关账”是一个提取和整理数据的起点。关账后通过及时分析会计报表，企业可以了解其经营成果、财务状况和现金流量情况，为企业的财务决策提供参考。通过对发现的问题及时采取有效措施，可以更好地控制财务风险，提高财务管理水平，助力企业的发展。但就现阶段来说，很多财务软件还达不到一键取数的地步，需要各相关财务人员根据业务要求从财务软件各板块中提取并整理相关数据。这个过程会根据整理数据量的大小而需要不同时间。随着科技的发展与进步，财务软件的功能会越来越强大，我们相信，通过引进合适的技术，未来关账和数据整理的流程管理会更科学便捷且快速准确。

（财务管理部 供稿）